为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部<内部会计控制规范——货币资金(试行)>和中国人民银行关于<现金管理暂行条例>精神，结合我局实际情况，特制订本制度。

    一、现金管理的原则：

执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

二、列支使用现金范围：

1.根据国家规定颁发给个人的各种奖金；

2.出差人员小额差旅费；

3.采购办公用品或其他物品，金额在结算起点1000元以下的；

4. 500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证(转帐支票、汇票或信汇)支付；

5.确需现金支付的其他支出。

三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为1000元。超过1000元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。

四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务人员通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。

六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务分管领导报告，查明原因及时处理。

七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。